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英雄互娱借壳*ST赫美 半路华人博彩劈腿又“撩”上东晶电子

2019-05-13 15:23:45来源:腾讯新闻

英雄互娱情迷借壳上市!借壳* ST赫美半路劈腿又“撩”上东晶电子

英雄互娱对A股市场执着如斯。

一个月多前刚宣布终止借壳*ST赫美(002356.SZ),后脚英雄互娱就搭上了东晶电子。

5月13日中午,东晶电子(002199.SZ)发布公告表示,已经于英雄互娱主要股东签订《重组上市框架协议》,拟吸收合并英雄互娱,同时置出自身全部资产业务。

吸收合并完成后,英雄互娱将注销法人资格,东晶电子为存续公司,将承接(或以其全资子公司承接)英雄互娱的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利和义务。这一反向收购可能使东晶电子的控股权发生变更。

事件一出,即在A股市场引起轩然大波。

犹记得今年2月末,英雄互娱宣布联姻*ST赫美后,后者出现连续10个涨停板,但筹划仅一个月,公司便宣布重组终止, *ST赫美多次跌停,导致一众投资者踏空。

南柯一梦

彼时,*ST赫美也宣称,拟向英雄互娱全体股东发行股份吸收合并英雄互娱,上市公司为吸收合并方,英雄互娱为被吸收合并方。

吸收合并完成后,英雄互娱将注销法人资格,*ST赫美为存续公司,将承接(或以其全资子公司承接)英雄互娱的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利和义务。

不过,鉴于*ST赫美因资金链紧张及债务纠纷,早已陷入风雨飘摇的境地。为规避风险,英雄互娱方巧妙地在重组方案中表明,二者成功“联姻”的关键在于,*ST赫美能否妥善处理债务问题。

根据交易预案显示,双方约定在“借壳”的重要推进前提包括,*ST赫美控股股东汉桥机器厂须向迪诺投资(英雄互娱控股股东)支付2亿偿债保证金;在预案披露的十个交易日内,*ST赫美须终止与武汉小贷签订的《委托贷款最高额保证合同》项下的担保责任;*ST赫美处置资产的回款净额不低于8000万元,或完成不低于8000万元的债务剥离等。

这次“借壳”推进的同时,汉桥机器厂为解决债务问题,已经设立债务重组基金,由上市公司高管控制的基金作为GP,债权人以债券出资作为优先级LP,引入战略投资作为中间级LP。

事实上,这些条件虽然苛刻,但也是保险之举,毕竟当时汉桥机器厂已经全额质押了*ST赫美的股份,同时还出现债务违约,连累上市公司因连带担保责任被列入是失信执行人。

值得注意的是,正当投资者们为*ST赫美即将“乌鸦变凤凰”而兴奋不已时,迪诺投资却因*ST赫美股东方迟迟不肯履约,单方面终止了重组,这场“联姻”无疾而终。

整个4月,*ST赫美股价多次闪崩跌停,累计跌去44.97%。

期间,深交所紧急发函要求上市公司说明是否存在“忽悠式重组”。

尽管遭遇监管问询,但迪诺投资还是应该庆幸“逃过一劫”,因为更富戏剧性的还在后头。

4月30日,*ST赫美发布了2018年年报,公司巨亏16.15亿元,净资产仅为1.54亿元,短期借款却高达11.19亿元,公司资产负债率超过98.89%。

更有蹊跷的是,这样一份“惨不忍睹”的年报,还遭到了总经理、副总经理、财务总监等人的联合反对,三人均表示不愿意对财报的真实性负责任。同时,审计机构也出具“无法表示意见”。

移情东晶电子

值得注意的是,尽管不比*ST赫美劣迹斑斑,东晶电子似乎也非“良人”。

根据公开资料显示,东晶电子从事石英晶体元器件的研发、生产和销售,主要经营产品包括谐振器、振荡器等石英晶体元器件,产品广泛应用于通讯、资讯、汽车电子、移动互联网、智能控制、家用电器、智能安防和航天军工等领域。

相比于*ST赫美,东晶电子尽管主要业务大多在正常经营中,也不存在严重的债务问题,但公司主业却已经颓靡多年。

2018年,公司净利润亏损7862.88万元,同比下降5377%,扣非净利润仅为-8021.87万元,主要原因在于公司2018年资产减值损失5633万元,其中存货跌价损失1306.62万元,固定资产减值损失3767.99万元。

自此,东晶电子已经连续六年扣非净利润为负值,2013年-2018年,公司归属于上市公司股东的扣非净利润分别为-5,587.74万元、-16,212.85万元、-29,633.32万元、-13,116.94万元、-1,205.64万元和-8,021.87万元。

2019年一季度,东晶电子再度亏损496.44万元,并预测上半年公司预亏500-1500万元。

正因为财务数据的不佳,东晶电子遭深交所质疑持续经营能力存在重大不确定性。

此外,东晶电子的内控也存在“不规范”情况。

2016 年12月至 2018 年7月,东晶电子实控人苏思通曾违规使用上市公司公章,对外以上市公司名义出具担保书,为其金额为8437万元的借款提供担保。

责任编辑:凌辰 SF179

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